国家税务总局修订企业所得税年度纳税申报表

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  据国家税务总局网站消息,2021年12月30日,国家税务总局发布《关于修订企业所得税年度纳税申报表的公告》(以下简称《公告》),《公告》明确,为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及有关税收政策,税务总局对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2021年版)》部分表单和填报说明进行修订。具体公告内容为:

  一、对《企业所得税年度纳税申报表填报表单》、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)、《纳税调整项目明细表》(A105000)、《捐赠支出及纳税调整明细表》(A105070)、《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)、《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》(A105090)、《特殊行业准备金及纳税调整明细表》(A105120)、《企业所得税弥补亏损明细表》(A106000)、《所得减免优惠明细表》(A107020)、《减免所得税优惠明细表》(A107040)、《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》(A107042)、《境外所得纳税调整后所得明细表》(A108010)的表单样式及填报说明进行修订。其中,《特殊行业准备金及纳税调整明细表》(A105120)调整为《贷款损失准备金及纳税调整明细表》(A105120)。

  二、对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)、《境外所得税收抵免明细表》(A108000)的填报说明进行修订。

  三、本公告适用于2021年度及以后年度企业所得税汇算清缴申报。《国家税务总局关于发布〈中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2021年版)〉的公告》(2021年第54号)、《国家税务总局关于修订〈中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2021年版)〉部分表单样式及填报说明的公告》(2021年第57号)、《国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表有关问题的公告》(2021年第41号)中的上述表单和填报说明同时废止。


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